6969影院免费观看电视剧大全,6996电视影片免费观看|6996电视影片免费人数2024年_6996电视影片免费人数之町观看值得收藏吗？

北京佑安醫(yī)院

處內(nèi)制度

首都醫(yī)科大學(xué)附屬北京佑安醫(yī)院內(nèi)部審計工作規(guī)定

發(fā)布機(jī)構(gòu)：審計處 瀏覽次數(shù)： 發(fā)布時間：2013-02-06
字號： + - 14

 

第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、衛(wèi)生部（51號）令文件精神，結(jié)合醫(yī)院具體情況，制定本規(guī)定。
第二條  醫(yī)院內(nèi)部審計是指醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法性進(jìn)行獨立監(jiān)督審核的行為。
第三條 本規(guī)定適用于醫(yī)院及所屬各分支機(jī)構(gòu)。
第二章 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員
第四條 醫(yī)院設(shè)審計處，人員編制3-4人。醫(yī)院審計處在主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。
醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。
第五條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計、會計、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。
第六條 審計處負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。審計處負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。
第七條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。
內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。
第八條 醫(yī)院各部門及單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。
第三章 內(nèi)部審計職責(zé)與任務(wù)
第九條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
（一）擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度、醫(yī)院審計工作規(guī)劃；
（二）審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；
（三）審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；
（四）按照干部管理權(quán)限開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部的任期（離任）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；
（五）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；
（六）審計醫(yī)院所屬分支機(jī)構(gòu)、黨、團(tuán)、科研、教育和基金會等各專項經(jīng)費的管理和使用；
（七）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；
（八）審計經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況；
（九）審計相關(guān)事項經(jīng)濟(jì)效益情況；
（十）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實情況；
（十一）其他審計事項。
第十條  審計處每年應(yīng)當(dāng)向醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。
第十一條 審計處對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報告。
第十二條 審計處根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十三條 審計處在審計工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計的溝通與合作。
第四章 審計處權(quán)限
第十四條  審計處在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：
（一）要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料；
（二）參加醫(yī)院基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議；
（三）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；
（四）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；
（五）檢查計算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；
（六）對與審計事項有關(guān)的問題向被審計單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；
（七）對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，做出臨時制止決定；
（八）經(jīng)醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時封存；
（九）根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議；
（十）對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責(zé)任的建議。
第十五條 醫(yī)院在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予審計處必要的處理、處罰權(quán)。
第五章 內(nèi)部審計工作程序
第十六條 內(nèi)部審計工作的主要程序：
（一）根據(jù)醫(yī)院的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施；
（二）審計處實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位；被審計單位應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件；
（三）審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認(rèn)；
（四）審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計組；
（五）審計處對審計組提交的審計報告進(jìn)行審核后，報醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計單位，被審計單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行；
（六）審計處應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果；
（七）審計處應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。
第十七條 審計處對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第六章 獎勵與處罰
第十八條 對審計處取得的顯著工作成效和履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，醫(yī)院和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵；對不履行審計職責(zé)的內(nèi)部審計人員，由醫(yī)院給予批評；對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，醫(yī)院和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第十九條  對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。
 
第二十條  本規(guī)定由審計處負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本規(guī)定自修訂之日起施行。
 
 
 
                                   2012-09-12